去年八月份买的社备，今年七月份给开了负数发票，退回，账务处理怎么做

春风十里，不如悦己 追问

2022-09-21 10:46

只开了部分设备，原来的折旧跨年部分怎么办？

李霞老师 解答

2022-09-21 10:49

您好，因为汇算清缴已经结束了，所以咱在今年直接全部返冲了以后，然后在2022的汇算清缴中再调整就可以了。
那就部分做相反的凭证就可以了。

春风十里，不如悦己 追问

2022-09-21 10:57

涉及以前年度损益调整科目吗

李霞老师 解答

2022-09-21 11:01

你好同学，这个就不涉及了，直接在今年反冲就行，因为咱是涉及到以前年度损益调整的话，你就要调整2021年的汇算清缴表格了。

春风十里，不如悦己 追问

2022-09-21 11:01

汇算清缴什么情况下需要调整啊

李霞老师 解答

2022-09-21 11:04

什么情况下？有很多的情况，比如说明明做到成本里，做到费用里的票据，咱没有对应的发票，但是做凭证了，要凭证，比如说福利费不能超过工资薪金总额的14%，超过的部分就要调整。再比如说我们现在的，明明去年多扣除了折旧了，那么咱现在相当于多扣除了，所以我们汇算清缴的时候就要调增调回来。

春风十里，不如悦己 追问

2022-09-21 11:11

那我这个是明年汇算清缴的时候再调整吗？现在只做负数凭证？

李霞老师 解答

2022-09-21 11:13

你好，对就是这个意思。

春风十里，不如悦己 追问

2022-09-21 11:26

借：累计折旧，贷：制造费用吗

李霞老师 解答

2022-09-21 11:27

同学可以这样做的。