老师您好！A公司无偿捐赠一批固定资产给B公司。（B公司属于A公司的控股公司）那么捐赠时A公司要怎么做账务处理呢？需要开票吗？

七夕 追问

2022-09-20 16:34

老师：A公司的会计分录怎么做呢？

七夕 追问

2022-09-20 16:36

开票的金额是按照固定资产净值来开吗？我们是一般纳税人，那么税率的按照13%吗？

朴老师 解答

2022-09-20 16:44

同学你好
就是做固定资产清理
借固定资产清理
借累计折旧
贷固定资产

七夕 追问

2022-09-21 09:46

老师贷方是固定资产是原值还是账面价值

朴老师 解答

2022-09-21 09:48

同学你好
是账面剩余价值

七夕 追问

2022-09-21 10:00

假设我公司无偿捐赠一台设备 原值15万元  ， 累计折旧2万元，账面价值13万元   会计处理如下                                        1、借方：固定资产清11万元    累计折旧2万元     贷方：固定资产13万元                                                                       
2、借方：营业外支出 12.43万元          贷方：固定资产清理11万元      应交税金-应交增值税（销售）11万元*13%=1.43万元                                                                                                                                                                           这样账务处理对吗？

朴老师 解答

2022-09-21 10:01

同学你好
对的
是这样操作

七夕 追问

2022-09-21 10:03

好的明白 了，谢谢您老师。

朴老师 解答

2022-09-21 10:08

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

七夕 追问

2022-09-21 10:32

老师我想 了想，刚刚我们讨论的不对。  贷方固定资产应该是原值15万元才对。       1、借方：固定资产清13万元    累计折旧2万元     贷方：固定资产15万元                        2、借方：营业外支出 14.69万元          贷方：固定资产清理13万元      应交税金-应交增值税（销售）13万元*13%=1.69万元                      我觉得这样才对，您觉得呢？

朴老师 解答

2022-09-21 10:36

同学你好
固定资产卖出去或者清理的话贷方是原值

七夕 追问

2022-09-21 10:42

刚刚您说是账面价值，所以就是不对的，刚刚第一次做的分录金额也是不对的，第二次才对。

朴老师 解答

2022-09-21 10:46

在建工程改进的话使用账面剩余价值
如果是卖出去或者清理的话贷方是原值