为什么应付账款不是台湾中宏电子有限公司，

 追问

2017-06-21 09:52

这里缴纳6月份社保，银行扣缴38350，怎么借其他应付款，老师

李爱文老师 解答

2017-06-18 16:06

属于公司没有进出口权，由深圳迅捷公司办代理报关手续，将钱打给深圳迅捷公司，再将深圳迅捷公司将款打给台湾中宏公司

 追问

2017-06-18 16:11

@李爱文老师:关税金额是直接算到库存商品里面吗，不要单独核算吗

李爱文老师 解答

2017-06-18 16:12

关税金额计入库存商品的成本中

李爱文老师 解答

2017-06-20 16:29

公司交社保 
借：费用类科目——社保（公司承担部分） 
借：其他应收款——代扣社保 
贷：银行存款        
 
发工资时扣回来 
贷：其他应收款——代扣社保

 追问

2017-06-20 16:45

缴纳时 
借：应付职工薪酬——社会保险费（单位承担部分） 
   其他应收款——社会保险费（个人承担部分） 
   贷：银行存款 
计提 
借：管理费用/制造费用/生成成本等科目 
   贷：应付职工薪酬  ——社会保险费（单位承担部分） 
代扣代缴的计提： 
借：应付职工薪酬——工资 
   贷：其他应收款——社会保险费 
这样对吗？

李爱文老师 解答

2017-06-20 16:46

上述分录处理正确。

李爱文老师 解答

2017-06-21 09:54

借：管理费用——社保   （公司承担的社保） 
借：其他应收款——代扣社保   （需要收员工的个人部分社保） 
贷：银行存款   38350