你好老师，请问卖了一台固定资产，10000元，没有发票，账上累计折旧为50000元，请问这个账如何处理?需要填报什么报表?

一叶子 追问

2022-09-16 15:00

原值是80000元 
借：固定资产清理  30000
       累计折旧  50000
    贷：固定资产 80000
借：银行存款 10000
     贷：固定资产清理 8849.56
            应交税费—应交增值税（销项税额）1150.44
借：营业外收入 21150.44
    贷：固定资产清理 21150.44

郭老师 解答

2022-09-16 15:05

可以的，可以这么做。

一叶子 追问

2022-09-16 15:08

老师，我们是一般纳税人，卖给个人了，没开发票，也要这样做：借：银行存款 10000
                                                                                                             贷：固定资产清理 8849.56
                                                                                                                    应交税费—应交增值税（销项税额）1150.44

郭老师 解答

2022-09-16 15:10

对的，是的，作文票收入也得交税。

郭老师 解答

2022-09-16 15:10

作无票收入也得交税。

一叶子 追问

2022-09-16 15:14

都报哪些税?填报哪些表呢?

郭老师 解答

2022-09-16 15:14

增值税附加税、印花税、所得税、增值税，一般计税的在13%销售货物一栏里面。

郭老师 解答

2022-09-16 15:15

印花税在买卖合同里面。

一叶子 追问

2022-09-16 15:16

所得税是在当季填报，还是汇算清缴时填呢?

郭老师 解答

2022-09-16 15:17

你好，季度预缴的时候就得填写。

一叶子 追问

2022-09-16 15:25

请问老师，这个能详细说一下吗?

郭老师 解答

2022-09-16 15:26

你账上的利润总额填写到利润表里面，然后你申报企业所得税的时候，有一个利润总额在这里面，根据你利润表里面的本年利润的利润总额来填写就可以。