快递公司，可以加计抵减，以前有留底的加计抵减，现在销项大于进项，一般纳税人，能用留底的加计抵减抵减销项吗，怎么操作

张小宝 追问

2022-09-15 13:00

之前有过加计抵减的留底，这个月本来应该应交税，我直接在附表四实际抵减填上就可以了吗？需要做分录吗？怎么做

郭老师 解答

2022-09-15 13:03

借应交税费，未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除。

张小宝 追问

2022-09-15 13:05

不涉及营业外收入吗

郭老师 解答

2022-09-15 13:08

填写本期发生额的数没有计提嘛。

郭老师 解答

2022-09-15 13:09

你当11点分录也没有错吗？

张小宝 追问

2022-09-15 13:16

当时就报表加计抵减了，实际没有用过加计抵减的数据，我也没有作分录，现在需要用加计抵减，是不是需要做分录呢

郭老师 解答

2022-09-15 13:16

好，你现在补上就可以的，借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入。

张小宝 追问

2022-09-15 13:19

这个分录是我不用加计抵减税额的时候，也需要写这笔分录对吗

郭老师 解答

2022-09-15 13:20

不用，你就自己决定，自己选一个科目。