公司在10号就为员工缴纳了社保费，在11号得知该员工要离职，领导就说要将单位和个人的部分全额从工资中扣回，要怎么进行账务处理。

郭老师 解答

2022-09-13 20:24

现在借应付职工薪酬工资贷其他应付款，个人负担的社保
借其他应付款，社保借，管理费用负数

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-13 20:28

社保的费用发生期间为8月，员工在8月11日离职，由于8月的工资不够扣除，是从7月的工资里扣的，这个会影响期间的费用吗？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-13 20:29

企业和个人负担的要全部收回来，我们这边单位承担的是701.5，个人承担的是338.52，合计1040.02全从7月的工资里扣了

郭老师 解答

2022-09-13 20:37

你好
影响的，你之前做了管理费用，社保的这一部分需要红冲。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-13 20:47

假设：7月应发3000，8月缴纳社保单位700，个人300，扣除后实发2000，可否这样做账：
7月账务处理：借：管理费用--工资  3000 ，  贷：应付职工薪酬--工资3000，发放时：借：应付职工薪酬--工资3000，贷：银行存款2000，其他应付/收款  1000    
8月账务处理：借：其他应付/收款  1000   贷：银行存款

郭老师 解答

2022-09-13 20:55

可以的，可以这么做的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-13 20:59

那其他应付/收款 要怎么确定该用那一个

郭老师 解答

2022-09-13 21:00

先发工资后，后，缴纳社保的其他应付款相反地用其他应收款

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-14 11:12

那单位承担的那部分在个税申报的时候怎么申报呢，专项扣除只能扣除个人承担的那部分，最终的实发会和账务处理有差异

郭老师 解答

2022-09-14 11:15

只填写申报给社保局的个人承担的那一部分
就是社保基数乘以个人比例的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-14 11:20

我的意思是如果应发是3000，按前面的分录来写是可以平的，但是交个税的时候，应发3000，专项扣除300，那实发就会变成2700，这样就会和账务处理不一致

郭老师 解答

2022-09-14 11:29

你好，这个没有关系的，可以的。

郭老师 解答

2022-09-14 11:29

就像个人负担的水电费从工资里扣除，你实际发到手的也不一致。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-09-14 11:40

但是一般属于个人扣款的都在应发前面扣了，不包含在应发里，不影响申报个税时和工资表和账务处理一不致的情况

郭老师 解答

2022-09-14 11:40

你好，这个是正常的差异，没有关系的，他个人负担的水电费相当于是这些你扣除，不应该支付给他。也就是你的工资表里面的应发工资减去个人负担的社保、公积金，不等于实际发放的工资。