老师我收到电费专用发票，进项税需认证，电费转嫁给其他公司承担，会计分录怎么写

实操学堂 追问

2022-09-08 15:40

我们用了电费，供电局开具的发票，但是发票的费用由其他公司承担，但因为开的增值税专用发票我们需要认证，再做转出
我不知道这个会计分录应该怎么写

邹老师 解答

2022-09-08 15:40

你好，你们在这个过程，是转售电？ 

实操学堂 追问

2022-09-08 15:45

没有转售 其他公司用我们的发票入账

邹老师 解答

2022-09-08 15:46

你好，那就应当让电力公司把发票开给其他公司，而不是开个你们公司啊 

实操学堂 追问

2022-09-08 15:50

我们承包给建筑公司的，只能以我们公司的名义开票，做一张分割单，电费由建筑公司承担，建筑公司用我们的发票入账

邹老师 解答

2022-09-08 15:52

你好，那这个发票你们不需要认证，你们的账务处理是
支付相应款项的时候，借：其他应收款，贷：银行存款 
收到相应款项的时候，借：银行存款，贷：其他应收款 

实操学堂 追问

2022-09-08 15:52

电费也是建筑公司付的，我收到电费增值税发票就不知道怎么入账了
进项税我们要认证，但不能抵扣

邹老师 解答

2022-09-08 15:53

你好，那这个发票你们不需要认证，你们的账务处理是
支付相应款项的时候，借：其他应收款，贷：银行存款 
收到相应款项的时候，借：银行存款，贷：其他应收款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

实操学堂 追问

2022-09-08 15:54

但是税局要求收到进项税发票要认证，但是不抵扣

邹老师 解答

2022-09-08 15:55

你好，这个根本不需要认证啊，因为对于你们来说是往来款 

实操学堂 追问

2022-09-08 16:00

可以不抵扣勾选吗

邹老师 解答

2022-09-08 16:01

你好，这个发票，你们根本不需要做什么操作啊 

实操学堂 追问

2022-09-08 16:23

我们税局的意思是让我们勾选了再转出，我就不知道我账务上分录要怎么写了
借进项税，贷进项税转出吗

邹老师 解答

2022-09-08 16:24

你好，勾选了再转出，根据你的这个描述
那就是  先做正常的进项税额分录，然后再做进项税额转出的分录

实操学堂 追问

2022-09-08 16:28

我就是不晓得这个会计分录应该咋写

邹老师 解答

2022-09-08 16:31

你好
借：其他应收款  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
借：其他应收款，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

实操学堂 追问

2022-09-08 16:35

电费是建筑公司付的，我们没有支付，也计入其他应收款吗

邹老师 解答

2022-09-08 16:37

你好，这个电费不是你们先支付，然后找对方收取吗