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李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-16 11:41

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款 
如果是上个月的增值税，那么 
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，不是的，有好几个税率的，目前有10%，6%等
2018-08-30 16:00:17
同学你好 是的，现在已经没有营业税了。营改增指的是缴纳营业税的企业改为缴纳增值税。
2020-06-10 23:45:45
要看你是那个行业，营改增后小规模增值税一般是3%
2017-02-05 16:20:36
<p>你好：         是指<span style="font-family: 微软雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal;">所有交营业税的企业。</span></p>
2016-07-29 16:16:57
您好！是的。是针对之前营业税的企业来说的
2016-04-18 09:06:13
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