我想问一下我们公司外购库存用于公益性损赠，之前买的库存价值是500元现在公益性损赠开过来收据是1000元，想一下会计分录和税务税收处理，视同销售那个销项税写那一栏，销售额要填吗

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2022-09-05 09:14

附表一申报表上面要填收入吗

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2022-09-05 09:16

不是借 ：营业外支出   贷：库存商品，贷应交增值税（销项）

玲老师 解答

2022-09-05 09:16

这个是视同销售。和正常销售一样，填写表一申报增值税。

玲老师 解答

2022-09-05 09:16

按照我给你写那个分录，因为你这个金额大于库存商品金额了。

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2022-09-05 09:19

是填这个栏上面吗

玲老师 解答

2022-09-05 09:23

没开发票填写这里是对的 

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2022-09-05 09:31

因为我们软件是进销存，我凭基金针对开的收据可以先做1，借：应收账款  -基金会     贷：  主营收入 贷： 应交税金销项税  2，再做  借：营业外支出-公益捐赠支出，贷：应收账款-基金会，还有我想问一我所得税汇算清缴填那 一栏或者怎么填。谢谢老师帮忙指点。

玲老师 解答

2022-09-05 09:39

你好，分开两步。这样做也可以

你好，分开两部，这样做也可以的，没问题。

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2022-09-05 09:45

非常感谢老师，还有我想问一我所得税汇算清缴填那 一栏或者怎么填？

玲老师 解答

2022-09-05 09:49

你这个是通过机构捐赠的吗？

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2022-09-05 10:08

江苏省华侨公益基金会开的收据，所得税汇算清缴填那 一栏或者怎么填

玲老师 解答

2022-09-05 10:23

捐赠支出如何填写汇算清缴申报表！
https://zhuanlan.zhihu.com/p/137218250