老师，我想问下物业公司收取租户的水电费，不开具发票，这样账务应该如何处理？

甜甜 追问

2022-09-01 12:00

物业公司向租户收取的水电费，向相关部门缴纳多少水电费就向租户收取多少水电费，水电费没有增值

朴老师 解答

2022-09-01 12:02

那就

借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

甜甜 追问

2022-09-01 13:44

但是我们水电那些有收到发票，单独计入了借：主营业务成本  贷银行/现金、后续想客户收取的就是借：银行  贷其他应付款，所以现在账上显示的是其他应付款挂账，这样的情况应该如何处理？

朴老师 解答

2022-09-01 13:48

你们做收入结转成本的话就这样做

甜甜 追问

2022-09-01 13:53

什么意思没有明白？

朴老师 解答

2022-09-01 13:58

就是你上面的分录哦

甜甜 追问

2022-09-01 13:59

那这样的话就一直会有其他应付款挂账啊

甜甜 追问

2022-09-01 14:01

我们这个没有增值收取费用，没有收入可得

朴老师 解答

2022-09-01 14:03

你收到的钱就是收入了
因为你收到的发票计入成本了

甜甜 追问

2022-09-01 15:45

假设，物业公司本月产生5万元的电费，收到并支付给电力公司5万元，然后问A租户收取1万元的电费，这样分录是不是可以？借：主营业务成本  4万  借：其他应收款 1万  贷：银行存款   待收到A租户的1万元电费记账：借：银行存款  贷：其他应收款  
那我们现在是全部计入成本里面，可以冲去一部分成本么？2021年发生的事情。调整修改分录为：借：其他应收款   贷：利润分配-未分配利润
这样可以么？老师

朴老师 解答

2022-09-01 15:53

同学你好
这个可以的哦

甜甜 追问

2022-09-01 16:21

好的，谢谢老师

甜甜 追问

2022-09-01 16:22

老师还有一个问题就是公司2020年购买的口罩业务，只是收到一个发货单，实际是**支付的，未取得发票，后续也不取得了，现在账面挂账其他应收款 ，这个如何处理呢？

朴老师 解答

2022-09-01 16:25

直接挂其他应收款就可以了

甜甜 追问

2022-09-01 16:26

**支付的，现金支付的

甜甜 追问

2022-09-01 16:27

但是这个业务已经结完了，就一直挂着么？

朴老师 解答

2022-09-01 16:29

贷其他货币资金微*信这样