我想问一下我是小规模纳税人这个月交了280元的航天服务费我要在季度申报增值税的时候填写申报吗？

朴老师

职称：会计师

2022-08-31 09:38

同学你好
要填写的

纯真的大地追问

2022-08-31 10:28

会计分录应该怎么做呢

朴老师解答

2022-08-31 10:32

1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用