公司4s店，购入汽车，借库存商品 应交进项 货预付帐款 后来公司买了分录怎么做？过了一个月客户又买了这台车分录接着怎么做？

一笑而过 追问

2017-06-14 12:57

老师，这台车买时是你上面说的分录，后来因我公司试用车要上牌就自己公司购买了自己公司的这台车，一个月后客户又把这台车买走了。

解答

2017-06-14 13:04

我刚刚已经回复了这个问题，你现在是哪里还有疑问。

一笑而过 追问

2017-06-14 13:05

我回复：老师，你后面的分录要写三步呀？第一步把固定资产转入固定资产清理科目，第二步借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-增-销项税额与第三步借固定资产清理 贷营业外收入  
不明白，老师能讲解下吗？

解答

2017-06-14 13:07

你的追问已回复，不明白的可以再咨询。

一笑而过 追问

2017-06-14 13:11

老师，如果这台车多少钱买的后来又是多少钱销售的，没有损失也没有收益是不是就不需要做最后一步的分录了？（借固定资产清理 贷营业外收入 ）这步分录就不用写了？

解答

2017-06-14 13:14

上牌给自己公司了， 
借：固定资产 
贷：库存商品 
自己公司计提折旧 
 
一个月后，又视同销售自己的固定资产 
1、借：固定资产清理 
借：累计折旧 
贷：固定资产 
2、 
借：固定资产清理 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
3、付清理费用 
借：固定资产清理 
贷：银行存款 
4、再根据实际情况将固定资产清理科目结平（转到营业外收入或转到营业外支出）

解答

2017-06-14 13:17

要做，不然固定资产清理有余额一直在哪里，相当于把固定资产清理科目结转。

一笑而过 追问

2017-06-15 08:46

老师，当时这台汽车买回来时的价值是118640.26元，（如果没有计提折旧相当于当月买当月销售）转为固定资产，后来又销售给周路的价格是89640元，请问这价差如何处理？

解答

2017-06-15 09:28

价差记入固定资产清理，最后转入营业外支出 。

解答

2017-06-15 10:34

1、固定资产转固定资产清理， 
借：固定资产清理 118640.26 
贷：固定资产    118640.26 
2、固定资产销售 
借：银行存款    89640 
贷：固定资产清理   76615.38 
贷：应交税费——应交增值税（销项税）13024.62 
3、固定资产清理转销 
借：固定资产清理    42024.88 
贷：营业外支出     42024.88

一笑而过 追问

2017-06-15 12:08

老师，最后一步应是借：营业外支出42024.88  贷：固定资产清理  42024.88   对吗 
     只有取得收入了，固定资产清理转销  分录是借固定资产清理   贷营业外收入   对吗

解答

2017-06-15 12:10

对的。 
如果售价高于你固定资产的账面价确认营业外收入。

解答

2017-06-15 12:11

是写反了。没法改， 
借：营业外支出    42024.88 
贷：固定资产清理    42024.88 
如果是收入 
就是 
借：固定资产清理 
贷：营业外收入