老师，公司买的超市购物卡送客户，发票开的预付卡，不征税，怎么做账，凭证需要附上送给哪个客户的明细吗？

kelly 追问

2022-08-29 16:52

借：销售费用——招待费用
      贷：银行存款
是吗？

郭老师 解答

2022-08-29 16:54

对的，是的，分录是这么做的。

kelly 追问

2022-08-29 16:56

这个都是需要代扣代缴个税的吗？整体的加上代扣代缴的分录怎么写？

郭老师 解答

2022-08-29 16:57

借销售费用贷银行存款应交税费个税。

kelly 追问

2022-08-29 16:58

不代扣，直接登记费用，可以嘛？

郭老师 解答

2022-08-29 16:58

可以的，但是有风险。

kelly 追问

2022-08-29 16:59

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-29 17:02

不用客气，工作愉快。

kelly 追问

2022-08-29 17:39

老师，这个征税属于偶然所得还是劳务报酬？

kelly 追问

2022-08-29 17:49

这个整体的分录这样写可以嘛？其他应收款收不回
借：销售费用--业务招待费  1000
其他应收款--客户   200
贷：预付账款--预付卡  1000
    应交税费--应交个人所得税  200

郭老师 解答

2022-08-29 17:49

你好偶然所得20%的个税。

郭老师 解答

2022-08-29 17:49

可以的，可以这么做的。

kelly 追问

2022-08-29 17:50

好的，谢谢老师，那我这个其他应收款后期都是收不回，一直挂在账上吗？

郭老师 解答

2022-08-29 17:52

你好，你们单位承担的做到营业外支出汇算清缴调整。

kelly 追问

2022-08-29 17:55

那可以这么写吗？
借：销售费用--业务招待费  1200
贷：预付账款--预付卡  1000
    应交税费--应交个人所得税  200

这样写凭证，然后年底纳税调增200，因为代扣代缴个税部分不能税前扣除

郭老师 解答

2022-08-29 17:57

可以的可以的可以的，对的是的，不允许抵扣的，没法抵扣所得税的。