老师你好，我们有个员工，一直是正常扣缴社保，工资表跟个税都是正常做的，七月底他离职了，才发现没有交上社保，八月给他补缴纳了社保，这种情况怎么做账呢？有涉及到去年的帐

酆芯之恋 追问

2022-08-29 14:39

计提什么？去年6月到今年7月份的工资都是正常计提跟扣除社保个人部分了的

玲老师 解答

2022-08-29 14:47

你好  就是个人发工资时要扣下来个人的公积 金 这个做了吗 

酆芯之恋 追问

2022-08-29 14:58

做了的，工资表上面体现了的，申报个税的时候也是体现了的

玲老师 解答

2022-08-29 15:03

。如果已经正常计提了，就差没有交上，现在交上的分数是。
借应付职工薪酬，其他应付款贷银行存款。

酆芯之恋 追问

2022-08-29 15:22

之前的账是平的啊，

玲老师 解答

2022-08-29 15:27

你好  计提了交的都 做了  ？  还是没计提 也没交 ？

酆芯之恋 追问

2022-08-29 15:31

计提了的，但是没有交，账是平的，按理来说应该不平，我没有核对社保这个科目，就是比如我这个月社保应该缴纳1万，工资表上面显示个人应该缴纳的是3000，那我做账就是倒挤的公司应该承担7000，

玲老师 解答

2022-08-29 15:40

你好 计提了没有  其他应付款等要有余额才对 看一下明细账找原因  个人 3000 发工资扣下来 单位的是 7000  

酆芯之恋 追问

2022-08-29 15:51

就是没有对明细，对明细的话需要去调账，可以不调整吗

玲老师 解答

2022-08-29 16:02

你好  账是对的 就不用调整  要看一下明细 找到具体原因 再处理  对就不用调整 

酆芯之恋 追问

2022-08-30 11:06

不想调整了，应该是错的

玲老师 解答

2022-08-30 11:20

暂时可以不处理，找到原因再处理也行 

酆芯之恋 追问

2022-08-30 11:23

但是我们已经缴费了两万多，这个我要怎么做账呢，分录是什么

玲老师 解答

2022-08-30 11:34

借应付职工薪酬，其他应付款贷银行存款。

玲老师 解答

2022-08-30 11:34

。单位和个人部分交费的分录就是这个。