不开票的收入，按照开票交税，销项税要做进凭证里吗？比如：维修款10万，收到现金，对方不需要发票，但我月底申报增值税时在不开票收入里申报，那做凭证时，是用以下哪种？1、借：现金 10万， 贷：营业外收入 8.55万 应交税费—应交增值税—销项税1.452、借：现金 10 贷：营业外收入 10

云端1 追问

2017-06-14 10:32

这个补做的凭证怎么做？

宋生老师 解答

2017-06-14 10:23

您好！要计入的。 按第一个

宋生老师 解答

2017-06-14 10:29

您好！你现在补做凭证

宋生老师 解答

2017-06-14 10:35

你好!你之前怎么做的凭证。

云端1 追问

2017-06-14 10:41

之前做的凭证  借：现金  10万                然后每月申报表里申报增值税的时候，有个不开票收入里填8.55 ，按17%缴1.45万的增值税 
                             贷：营业外收入 10万

宋生老师 解答

2017-06-14 10:44

您好！你之前是借现金10 贷营业外收入10是吗

云端1 追问

2017-06-14 10:45

是的，老师

宋生老师 解答

2017-06-14 10:47

您好！你先红字冲减之前的。然后做正确的。 
借现金-10 贷营业外收入-10 
然后借现金10 贷主营业务收入 8.55  应交税费-应交增值税1.55

云端1 追问

2017-06-14 10:55

我如果直接调整，借：主营业务收入     -1.45（数字填在贷方）          
                                  贷：应交税费-应交增值税   1.45，                                                                                                                       这样可以吗？就是把原来营业收入的那部分直接调整到销项税 
因为我们公司有很多这样的，今年尤其多，每笔金额不大，但笔数很多，上半年差不多有30笔，我都有交税，只是凭证做的不对

宋生老师 解答

2017-06-14 10:59

您好！也可以的。但是你这个应该是主营业务收入，不是营业外收入啊