老师，请教一个问题： 业务实际发生是在上月，但是因为各种因素。单据在这个月才补录上去。 如其他入库单上个月发生的，但是这个月才补录。 仓库按实际入库时间计算库存。 成本核算的时候(如月末加权)，如果其他入库单计算到上个月，那么是不是会导致仓库的实际库存与存货数量有差异？ 这个差异，怎么解决？怎么处理会比较好？

undefined 追问

2022-08-28 14:00

“从库存数量上来说，库存量没有影响”——您这句话能理解，总体上看库存数量是没什么影响的。
但是，因为补录单据，导致归属的月份不一致，所以会出现上述情况。
比如，
     商品A 库存数量7月是100个。本来某笔业务发生商品A其他入库20个 在7月底发生的，但是因为各种因素，8月2号才创建其他入库单。
     仓库是按实际入库时间计算库存。 仓库7月底实际库存是只有100个的。8月2号是120个。
     成本核算的时候(如月末加权)，7月的月末加权计算，计算商品A应该是用120个的总价去计算的。
     这意味着，月末加权7月的存货数量是120个，但是7月底仓库的实际数量只有100个。

因为公司业务规范以及其他各种因素，我们这边补录单据的情况比较频繁。请问有什么比较好的建议？

undefined 追问

2022-08-28 14:06

您所说的：【最好的做法是单到货未到的情况下月末做个暂估入库，但你现在只能是做个手工分录去调整差额了】
——这个暂估入库，与“仓库的按单据作业入库时间计算库存”做法不一致吗？  你的意思是说 仓库管仓库的，仓库按仓库实际作业出入库，去管理库存。  财务则按另外一个规则（以业务真实发生的时间为准），去计算库存，并做存货核算？

海轩 解答

2022-08-28 14:09

既然使用软件登记，人工控制是没法操作的了，除非录单时能够选择归属期或者权限放开

undefined 追问

2022-08-28 14:14

【录单时能够选择归属期】
就算做到也会出现与仓库的库存不一致的情况。因为仓库是按单据作业入库时间计算库存。
请问，这个财务计算的存货数量和仓库实际的不一致，要不要处理？

海轩 解答

2022-08-28 14:25

看你们公司的要求。如果只是登记数量不做他用，信息也不传递到别的模块，财务核算、报表披露另外有一套系统在控制，之间没有任何影响，计算月末加权平均单价的数量和月末系统记载数量不一致要不要调为一致反倒不是很重要

海轩 解答

2022-08-28 14:26

如果真要调为一致，也不是财务部门能够做到的事了，需要IT部门配合了

海轩 解答

2022-08-28 14:31

因为录单有归属期，其实就是改一下库存报表的取数逻辑就能实现一致

undefined 追问

2022-08-28 14:33

对于这种“业务先发生，单据后补录”的场景。
仓库是没问题的，按照仓库实际作业管理出入库，并计算库存。
只是财务在做成本核算的时候，要按业务实际发生的时间来处理。所以导致两边不一致。
因为公司现状如此，补录单据的情况就是比较频繁。在财务处理的时候，这种场景，请问有什么比较好的建议？

海轩 解答

2022-08-28 15:47

你这个问题，仓储部们没有错，财务部门也没错，存在内控上，如果要从财务细节上修正，我目前没想到更好的方法

海轩 解答

2022-08-28 15:47

你这个问题，仓储部们没有错，财务部门也没错，错在内控上，如果要从财务细节上修正，我目前没想到更好的方法