老师 公司一般纳税人 销售不动产 由法人收的款 没有进公户怎么做分录 也开了发票 但是是差额征收

一直都在路上 追问

2022-08-23 16:55

老师 怎么做 可以讲下吗

朴老师 解答

2022-08-23 17:05

 （1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

一直都在路上 追问

2022-08-23 17:08

老师 钱不是收到银行存款了  是收到法人那边了 那是不是应该借其他应收款-法人 是这样吗

朴老师 解答

2022-08-23 17:15

同学你好
对的
这个可以的

一直都在路上 追问

2022-08-23 17:35

老师 如果当初买房子的时候 公司会计就没有做买房的这笔分录的话 现在把房子给卖了 是不是要先把以前的这笔分录给补上 补上的话怎么做分录

朴老师 解答

2022-08-23 17:40

同学你好
做固定资产清理的分录

一直都在路上 追问

2022-08-23 17:45

老师 做分录怎么做

朴老师 解答

2022-08-23 17:58

同学你好
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理