高尔夫服务费的发票，单位目前财务报表做的是亏损，能不能做业务招待费？要报销怎么办？

李老师

职称：中级会计师

2015-10-30 14:19

我们会计说涉及汇算清缴，所得税问题，高尔夫服务费的发票就用不来？

佳佳追问

2015-10-30 14:29

就是说公司目前因为没收入，招待费有限额所以没法列支对嘛？

李老师解答

2015-10-30 14:15

可以计入管理费用业务招待费的

李老师解答

2015-10-30 14:26

招待费有扣除限额他的意思应该是列支不了那么多招待费做进去也是白做

李老师解答

2015-10-30 14:32

没收入，招待费可以按发生的60%扣除的但是没收入费用太多不好，税务会怀疑你隐瞒收入

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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