固定资产一次性抵扣，税会的差额怎么调整啊？

Q 追问

2022-08-22 14:57

那申报表怎么填啊

郭老师 解答

2022-08-22 14:58

你好，截图固定资产加速折旧表看一下。是预缴的还是汇算清缴的？

Q 追问

2022-08-22 15:03

现在不是征期看不到呀
这个以前制度出来是怎样的啊

郭老师 解答

2022-08-22 15:05

你好，可以查询之前的，如果是预缴的，第一列填写原值，第二列填写账上折旧的金额，
第三列填写的是一个月拯救的金额，
第四列填写的是一次折旧的金额。

Q 追问

2022-08-22 15:12

之前没有发生过，是打算下个月加速折旧

郭老师 解答

2022-08-22 15:14

好，按照上面的来填写就可以的。

Q 追问

2022-08-22 15:39

这个是一年填一次还是没季度啊

郭老师 解答

2022-08-22 15:40

好每个季度填写，然后在次年汇算清缴的时候再填写。

Q 追问

2022-08-22 15:52

那季度时可以享受加速折旧，抵减税款吗？

郭老师 解答

2022-08-22 15:52

可以的可以的可以的。

Q 追问

2022-08-22 16:04

老师，再问问，假设21年度一次计入，加速折旧，21年度的汇算清缴是调减。22年度及后面年度，是不是要调增啊

郭老师 解答

2022-08-22 16:05

对的，是的，是这么做的，是这么理解的

Q 追问

2022-08-22 16:35

感觉这个好复杂。。。
假设折旧期限是3年，每年10万，21年加速折旧了3年的，22年度所得税就增加 10*2*0.25=5万？

郭老师 解答

2022-08-22 16:36

你这个里面的2是什么意思？

Q 追问

2022-08-22 16:40

20年和21年度的折旧

郭老师 解答

2022-08-22 16:41

好不用的，你只需要调2022年的就可以得10万调整这些，然后你需要补税，看你的利润，

郭老师 解答

2022-08-22 16:41

一年的本来就应该抵扣的，他应该有折旧。