送心意

朴老师

职称会计师

2022-08-22 09:42

同学你好
这个是金税盘全额抵扣的

纯真的大地 追问

2022-08-22 09:49

不是很懂什么意思,书上说记固定资产

朴老师 解答

2022-08-22 09:53

金税盘全额抵扣的这个分录记住就可以了




1、一般纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用

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相关问题讨论
你好,是的 需要根据固定资产种类,规格型号分明细
2017-05-05 12:24:28
你好 不是设备吧  记管理费用 
2022-03-04 09:18:32
通常就是管理费用——折旧费
2018-11-22 09:24:59
您好:不是都记到管理费用。新的企业会计准则规定,“企业生产车间(部门)和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出,作为管理费用核算”。 专设销售部门的记到销售费用。
2019-04-23 23:09:13
你好,管理不善费属于管理费用
2020-05-05 11:32:18
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