问：房地产未开票租金收入申报税做账直接放应交税费-简易计税-租赁不动产科目可以吗

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 10:49

是的
，只是申报税我不知道有没有什么特殊要求要放预缴啥的吗

邹老师 解答

2022-08-20 10:50

你好，那就是这样做分录
如果有预收款，是需要预缴相应税款的 

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 10:58

老师你可以写一下这个缴纳增值税的分录给我吗，附加税我看懂了，增值税没太懂，房产税也会哦就是增值税没太懂

邹老师 解答

2022-08-20 11:00

你好，这里的未开票租金收入，是属于简易计税项目，缴纳增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税—简易计税
贷：银行存款

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 11:02

金额怎么分配呢，我这里金额分配不太会呢

邹老师 解答

2022-08-20 11:04

你好，金额不存在分配的问题
有多少是未开票租金收入，那就是多少金额啊 

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 11:04

主要是增值税那个计入这个科目的是不是还要计入七万多那个

邹老师 解答

2022-08-20 11:05

你好，应交税费—应交增值税—简易计税，这个就是简易计税项目对应的增值税税款金额啊 

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 11:09

那那个87762.07是什么意思

邹老师 解答

2022-08-20 11:12

你好，87762.07，代表单位需要缴纳的增值税税款金额 

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 11:15

哦哦，等于是75469.74+5377.91+6914.43都可以入应交税费—应交增值税—简易计税这个科目吧

邹老师 解答

2022-08-20 11:16

你好，你这里（75469.74+5377.91+6914.43）有一般计税的吗？

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 11:39

没有，有个是营业外收入的

邹老师 解答

2022-08-20 11:39

你好，营业外收入，不涉及增值税啊

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 14:17

营业外收入计算的税不应该也放进去应交税费-简易计税-其他去做账吗，这个税费有缴纳哦

邹老师 解答

2022-08-20 14:18

你好，营业外收入，不涉及增值税

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 14:24

但是原来会计都有入这个科目，有缴纳增值税耶

邹老师 解答

2022-08-20 14:25

你好，那说明原来会计处理错误了

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-08-20 14:31

这种分录写有错？意思是营业外收入都不用缴纳税金，但是申报完税证明显示增值税有这笔什么回事？

邹老师 解答

2022-08-20 14:31

你好，营业外收入，是不需要缴纳增值税的