四月份做了暂估20元，借：库存商品20，贷应付账款20，借发出商品20.贷库存商品20，五月份收到发票40元，做冲暂估借应付账款20，贷库存商品20，然后借库存商品34.19，借应交税费-进项税5.81贷预付账款40元，我这样理解对不对啊，库存商品的明细科目老是负数，但是资产负债表存货又是正数，找了好久就是不知道原因

景 追问

2017-06-12 11:17

但是老师，我库存商品是负数怎么办啊，找不到原因

宋生老师 解答

2017-06-12 11:17

您好！你金额是负数？

景 追问

2017-06-12 11:20

@宋老师:库存商品余额在贷方

宋生老师 解答

2017-06-12 11:23

您好！你这个估计是成本结转多了

景 追问

2017-06-12 11:35

老师，我结转成本是按照我当月开出发票票面的数量乘以购入的不含税单价对吧，但是因为我公司购入单价和卖出的单价是做一样的，是不是因为这个原因

宋生老师 解答

2017-06-12 11:37

您好！你的方法是对的。但是这样最多只是0，不会负数， 
你数量是不是少录了，或者销售的时候多了。