老师，请问，员工购买社保，因为公司付60%，剩下40%要员工自己负担，但是在7月计提员工工资的时候，分录是按照原本的金额录入，8月的时候支付工资分录又是扣除社保费用后发放的工资，中间有几百的差额，这个差额我要怎么做分录？

实操学堂 追问

2022-08-17 14:44

7月计提工资：
借：管理费用-职工薪酬11614
    贷：应付职工薪酬-工资11614
8月支付工资：
借：应付职工薪酬-工资10246
    贷：银行存款-10246
差额就是扣除的社保费用1000多

玲老师 解答

2022-08-17 14:48

社保费借应付职工薪酬贷其他应付款社保。

实操学堂 追问

2022-08-17 14:58

也就是社保扣除费用要做两笔分录？
1.借应付职工薪酬-社保，贷其他应付款-社保
2.借其他应付款-社保，贷银行存款
是这样吗？

玲老师 解答

2022-08-17 15:01

可以分开写，也可以合并到一起一样。

实操学堂 追问

2022-08-17 15:10

我是直接写的借应付职工薪酬-社保，贷银行存款  可以吗

玲老师 解答

2022-08-17 15:13

你好。你好，那分路不平，还需要有计提。

玲老师 解答

2022-08-17 15:13

需要通过往来科目过渡的。