你好，请问2022年4月起小规模纳税人3%征收率免增值税，如何申报增值税？做账的时候不需要计提增值税吗

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 14:17

我季度销售额未达45万，那么5%税率的纯销售额填在哪里，和这个一起吗

王超老师 解答

2022-08-17 14:19

你这种是要填写在11行的

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 14:25

5%的填在11行未达起征点销售额吗，3%免税的就填在12行其他免税销售额？我的收入有两种税率

王超老师 解答

2022-08-17 14:31

是的，你要分开来填写的

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 14:54

那19栏本期免税额就只要填5%收入计提的税额对吗

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 14:58

第19栏第2列【5749.42】应大于等于第9栏第2列*0.03     但他提示“本期免税额”应大于“免税销售额”*0.03，免税销售额是3%和5%的销售额总和，即是11和12的总和

王超老师 解答

2022-08-17 15:12

你看一下第9栏是不是填错了

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 16:32

9栏是免税销售额，就是5%的纯销售额加上3%的销售额（没计提税的数额），19栏是5%的税额，这样对不对

王超老师 解答

2022-08-17 16:46

那个第9栏是累计数阿，你是不是看错了

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 17:21

9栏是免税销售额累计数10+11+12啊，11栏就是5%的纯销售额加上12栏3%的销售额（没计提税的数额），19栏是5%的税额，

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 17:22

例如我3%的收了100元，5%的收了200元，那12栏填100，11栏填190.48，19栏填9.5对吗

王超老师 解答

2022-08-17 17:23

我没有跟你说19栏的事情阿

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 17:23

9栏就是自动生成的290.48

王超老师 解答

2022-08-17 17:24

是的，那个是累计的

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-17 17:26

但我这样填的话就会出现不能申报，出现这样
第19栏第2列【5749.42】应大于等于第9栏第2列*0.03     但他提示“本期免税额”应大于“免税销售额”*0.03

王超老师 解答

2022-08-17 17:34

可以把你的报表贴出来吗