劳务公司当月开票，但是工资是下月发放，当月可以计提成本吗

981157841 追问

2022-08-16 15:03

分录是不是这样写的
开票发生销售收入：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
       应交税费-简易计税（清包工）
当月发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
      其他应收款-社保（个人部分）
      银行存款
结转成本
借：主营业务成本-劳务
贷：应付职工薪酬-工资

郭老师 解答

2022-08-16 15:03

你好，对的是的，是这么做的。

981157841 追问

2022-08-16 15:09

如果当月款项未到账，计提成本
借：主营业务成本-劳务
贷：应付职工薪酬-工资
下月发放发放时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
对吗，应付职工薪酬期末有挂账，是不是不太好，还有想请问一下，这些派遣员工跟公司正常员工 应付职工薪酬的二级科目可以区分开吗 还是同样都写应付职工薪酬-工资也没问题？

郭老师 解答

2022-08-16 15:10

当月计提当月的就可以的，没有好不好的，这个可以有余额的，没有关系的。

981157841 追问

2022-08-16 15:14

分录正确吗 还有最后的一个问题麻烦回答一下 谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-16 15:16

是的是的，是正确的。前提是你得有收入才能做成本
这个只能是你们单位职工来做，你不能分包出去。

981157841 追问

2022-08-16 15:20

好的 理解了 谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-16 15:20

不用客气工作顺利