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送心意

小钰老师

职称： 初级会计师

2022-08-16 15:51

你好，你这个算法也没什么问题

小钰老师 解答

2022-08-16 15:53

合并报表
计税基础1000*60%=600
账面价值=700*60%=420
差异180
递延资产余额180*25%=45
因为子公司针对这批存货已经确认递延资产50*25%=12.5
还需补提45-12.5
老师觉得这个思路更适合差异税额的思路

幽默的音响 追问

2022-08-16 16:25

好的 谢谢老师

小钰老师 解答

2022-08-16 16:26

不客气呢，学业顺利

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相关问题讨论
固定资产已经提足折旧和当月增加的不计提折旧
2021-03-16 06:35:06
您好，应付账款不可能产生坏账准备的，坏账准备都是应收款产生的，C是转营业外收入
2020-12-19 20:19:41
你好，期初存货成本5000万，存货跌价准备200万，销售3000万，就应当分摊存货跌价准备=200*3000/5000=120万 分摊之后 存货跌价准备=200-120=80万 期末存货成本 =5000+2000-3000=4000万 存货可变现净值=3850万 需要计提存货跌价准备=4000-3850=150万 之前有余额80万，所以需要补计提存货跌价准备=150-80=70万
2019-05-06 17:00:43
1、公允价值变动余额=（6400-6000）%2B（6300-6400）=300 2、对2009年损益的影响=6300-6400=-100
2020-05-27 15:37:17
您好！实际上结转就是把本月的收入支出都放到本年利润里面来。看到底利润是正的还是负的。正的就是赚钱了。负的就是亏钱了。
2017-03-16 16:44:58
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