4.2020年2月28日,审计人员对某公司出纳员所管理的现金进行盘点,结果如下: 现金实有数:100元币共3张,50元币共6张，10元币共9张,5元币共10张,2元币共14 张,1元币共1

随行 追问

2022-08-16 14:06

4.2020年2月28日,审计人员对某公司出纳员所管理的现金进行盘点,结果如下:
现金实有数:100元币共3张,50元币共6张，10元币共9张,5元币共10张,2元币共14
张,1元币共17张。
在盘点库存时,发现以下凭证并未登记账簿:
(1)办公室1月4日购买办公用品的发票一张,金额85元,尚未入账。
(2)总务科李某1月8日前未经批准的借据一张,计300元,尚未入账。
(3)采购员赵某1月25日为出差购原材料填写并经批准的借据一张,计500元,尚未入账。
(4)出售废旧物资收到现金160元,尚未入账。
(5)企业为发送公函,购买票面为1元和5角的邮票分别为10张和20张,附有发票一张,尚未入账,日期为1月19日。
银行为企业核定的现金库存限额为800元，现金日记账月末余额为1450元。

【问题】根据上述盘点资料,指出所存在的问题。

邹老师 解答

2022-08-16 14:07

你好，问题你提供的信息已经列举了，就是相关事项没有登记到账簿啊
还有一个就是，银行为企业核定的现金库存限额为800元，现金日记账月末余额为1450元，超过核定的限额，需要送存开户银行

随行 追问

2022-08-16 14:07

5.2019年2月12日,注册会计师陈刚对杭州华丰有限责任公司的银行存款进行审计。陈刚核对了银行存款日记账与总账的余额,抽查了大额银行存款支出的原始凭证,并获取了资产负债表日的所有银行存款户的对账单,经对各银行存款户与对账单核对,除工行下沙经济开发区支行(账号:398087668799293)的对账单与银行存款户存在未达账项外,其余各存款账单均一致。
2018年12月31日,银行存款账户余额为387380元,其中工行下沙经济开发区支行银行存款日记账账面余额是150380元,银行对账单中银行存款余额是147000元。经查对发现以下几笔未达账项:
(1)12月29日,委托银行收款(A公司)12500元,银行已入账,收款通知尚未送达企业。企业于次年1月2日入账。
(2)12月31日,企业开出一张现金支票4000元,企业已减少存款,银行尚未入账银行已于次年1月1日账。
(3)12月31日,银行已代付企业电话费2500元，银行已入账,企业尚未收到付款通知。企业已于次年1月3日入账。
(4)12月31日,企业收到B公司货款转账支票一张,计17380元,企业已收款入账,银行尚未人账,银行于次年1月2日人账。

【问题】根据上述业务资料,完成银行存款余额调节表的填制.

老师，上一个发错了，解答一下这个，谢谢

邹老师 解答

2022-08-16 14:08

不同问题，请分别提问，谢谢配合