上图中，为什么，谢谢老师？

宏艳 追问

2022-08-14 17:47

换种方式教我，不理解，谢谢老师

家权老师 解答

2022-08-14 17:49

教材上讲的很清楚了呀。计税基础大于账面价值就是递延所得税资产哈。

宏艳 追问

2022-08-14 17:49

递延所得税资产，就是，现在多缴税了，以后，要少缴税，                    现在怎么多缴税了？

家权老师 解答

2022-08-14 17:54

你在合并报表中冲减了100的成本，当然是多交了

宏艳 追问

2022-08-14 19:44

计税基础是多少，账面价值是多少？

家权老师 解答

2022-08-14 22:31

单个报表计税基础是120-20=100，而合并报表中账面价值为0；所以，就是递延所得税资产