是2017年5月24日交了2015的企业所得税，银行也扣了这笔，如作账？分录如何写？是软件行业

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-06-10 16:46

您好，分录计提时借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，交税时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

执子之手追问

2017-06-10 16:59

我5月作账先计提借;以前年度损益贷：应交税金-企业所得税交时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
当月我结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益，分成三步走，这样可以不老师。

王雁鸣老师解答

2017-06-10 16:59

您好，可以的。

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