发工资，一部分用指标，一部分用银行存款，账务怎么记，存款那一部分还有预算会计跟计提吗

郭老师 解答

2022-08-13 09:57

是零存款余额账户的吗？

小鱼儿 追问

2022-08-13 09:59

科目就是商品和服务费用吧，发给代工户

郭老师 解答

2022-08-13 09:59

借事业支出
贷应付工资，
借应付工资
贷银行存款
零存款余额账户

预算会计借事业支出贷资金结余

小鱼儿 追问

2022-08-13 09:59

还有比如说我这个月交了好几以前月份的各种保险费用，那么发票打出来是一个月一个月的，怎么做账务处理呢

郭老师 解答

2022-08-13 10:00

借事业支出
贷应付职工薪酬、工资、社保、公积金，
你需要按月计提
发放支付记应付职工薪酬、工资
贷、银行存款、
其他应付款个人负担的社保公积金

借其他应付款，个人负担的社保、
应付职工薪酬、社保公积金
贷银行存款

小鱼儿 追问

2022-08-13 10:03

工资现在一部分是财政直接拨付，一部分个人部分保险是财政拨付到指标我们再付，还有一部分是单位指标拨付，这个计提跟记账怎么归类

郭老师 解答

2022-08-13 10:12

财政拨款直接发放的，借应付职工薪酬工资
贷财政补贴收入
财政拨款到你们单位借银行存款
贷财政补贴收入，
你们发工资借应付职工薪酬工资
贷银行存款

你们单位自己指标拨付借应付职工薪酬工资
贷零存款余额账户

郭老师 解答

2022-08-13 10:13

计提根据部门，你们单位是主营什么的？

小鱼儿 追问

2022-08-13 13:01

我们是事业单位

小鱼儿 追问

2022-08-13 13:03

是每次都要计提吗？
如果当月计提了，比如两个月以后发的，那发票应该是哪个月的原始凭证

郭老师 解答

2022-08-13 13:05

你好按月计提
这个不需要发票
计提用工资表
支付用银行回单