某软件企业为增值税一般纳税人，2022年5月发生如下业务∶ （1）销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。 （2）购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元、税额3.9万元。 （3）员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元、民航发展基金 0.12 万元。 （4）转让 2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入 8700万元，该企业无法提供写字楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为 2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。

学堂用户sj4da2

于2022-08-11 21:35 发布   4693次浏览