暂缓交的一部分社保费用怎么做分录，如当月应交13000的社保费用，3k自动缓缴了10月份一次性支付缓缴这几个月的费用，当期只需要支付1万，支付社保的完整科目要自己写

家权老师

职称：税务师

2022-08-11 17:16

当月支付1万就做1万的分录呀

离殇追问

2022-08-11 17:17

意思是说缓缴的不体现嘛，10月份一次性支付的时候再做并计提社保嘛

家权老师解答

2022-08-11 17:18

是先计提，分次交的时候只冲减交的部分

离殇追问

2022-08-11 17:26

例如：当期社保单位承担部分9453.53，个人4046.26，银行支付10736.99，缓缴2762.8，这边支付时是借：应付职工薪酬-社保（单位承担）9231.72，其他应收款-社保（个人）4046.26，贷银行科目10736.99，计提时：借管理费用-社保9453.53，贷应付职工薪酬，9231.72，这样者的话计提时借贷不平啊，不是应该在支付时，借应付职工薪酬-社保（单位承担）9453.53，其他应收款-社保（个人）4046.26，贷银行科目10736.99，这里还要做一笔分录才能平，这笔分录是怎么写？若不是我所理解的，那么完整的分录应该怎么写？

家权老师解答

2022-08-11 17:29

你先计提，没申报的支付的就挂在那里呀，等下次支付了冲减就是呀

离殇追问

2022-08-11 17:31

你的意思是我先记题，然后挂一笔应付款，对不对？

家权老师解答

2022-08-11 17:35

计提时：借管理费用-社保9453.53，
贷：应付职工薪酬-社保 9453.53
支付时是
借：应付职工薪酬-社保（单位承担）9231.72
其他应收款-社保（个人）4046.26
贷银行科目10736.99
应付职工薪酬-社保2762.8 贷方余额下次申报时冲减

离殇追问

2022-08-11 17:37

明白了谢谢老师