老师，请问一下，我们预付的款项，对方已经开票，我们已抵扣，现在对方退款，红冲发票。我们这边账务怎么处理呀，进项是转出还是红冲

暖阳 追问

2022-08-09 17:07

收到票后还未做。想请教老师应该红冲，还是转出。

郭老师 解答

2022-08-09 17:09

你好，这个是什么业务的，能说一下吗？

郭老师 解答

2022-08-09 17:09

抵扣了，你还没有做账务处理

暖阳 追问

2022-08-09 17:11

老师，第一次收到发票，抵扣了进项税。账务也已经做了。现在是对方红冲了发票，退款给到我们。现在的账务和税务申报应该怎么做

暖阳 追问

2022-08-09 17:13

业务是一场会议服务，现在取消了。

郭老师 解答

2022-08-09 17:15

借管理费用、应交税费、应交增值税进项贷银行存款是这么做的吗？如果是的话，借预付账款、借管理费用、附属贷应交税费、应交增值税进项转出。

暖阳 追问

2022-08-10 10:46

谢谢老师， 再请教一个问题，贷：应交税费-应交增值税进项转出  后，这个科目的余额怎么结转，冲管理费用吗？还是转到未交增值税

郭老师 解答

2022-08-10 10:46

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

暖阳 追问

2022-08-10 10:50

应交税费-应交增值税-转出未交增值税  这个科目的余额呢？

郭老师 解答

2022-08-10 10:51

结转到未交增值税里面去啊。

郭老师 解答

2022-08-10 10:51

缴纳增值税的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这一步不多吗？