出售固定资产给个人了，未开票，之前的进项已经抵扣，是2021年购进的

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 16:41

未开票要怎么做账，之前的进项要不要转出，是全部转出还是转出出售金额的税额

玲老师 解答

2022-08-09 16:44

没开票。按无票收入纳税进项不用转


没开票，按无票收入纳税进项不用转出。

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 16:45

借：固定资产清理  45000
       累计折旧         10000
贷：固定资产         55000
借：银行存款         25000
贷：固定资产清理  25000
借：营业外支出-处置非流动资产损益20000
贷：固定资产清理                             20000

玲老师 解答

2022-08-09 16:47

处置的时候还有应交增值税。

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 16:47

我之前是这样做的，使用小企业会计准则没有资产处置损益科目，我就计入营业外支出了，

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 16:53

就是申报的时候填到无票收入栏里对吗？出售的面包车，适用多少税率？

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 16:55

填到哪一栏里？

玲老师 解答

2022-08-09 17:02

填写开票。填写开票对应税率的那样。

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 17:04

不是未开票吗？

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 17:06

对应的是13%还是9%的税率？

玲老师 解答

2022-08-09 17:09

一般纳税人13%的税。一般纳税人13%的税率。

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 17:10

填到未开票栏里，13%税率，对吗

玲老师 解答

2022-08-09 17:15

是的，这样填写就正确了。

昏睡的冰淇淋 追问

2022-08-09 17:17

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-08-09 17:18

祝您工作愉快。不客气。