请问2019-2021年的符合免征增值税的应交税费，2022年想做账务处理，怎么做

肖美华 追问

2022-08-09 12:20

不是2022年本年的了，是2019年-2021年的了，也转营业外收入吗

郭老师 解答

2022-08-09 12:21

不修改汇算清交的是这么做的。

肖美华 追问

2022-08-09 12:45

老师，您的意思是这么转的最简单的吗

郭老师 解答

2022-08-09 12:46

对的，是的，是这么做的，如果你修改汇算清交的话，借应交税费、应交增值税贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，
然后在纳税调整明细表收入类的其它里面填写税收金额。

肖美华 追问

2022-08-09 12:50

您的意思修改汇算清缴是明年报今年的修改还是修改以前年度的呀，我这两年都享受政策都是免税，没有交过税

郭老师 解答

2022-08-09 12:50

那你就直接做到营业外收入明年汇算清缴的时候就不需要调整了，营业外收入已经交了企业所得税，你明年汇算清交不调整了，不修改。