1、员工在7月离职，按公司的操作应该在8月发当月工资，但是公司在7月就全结清了，请问怎么进行账务处理？ 2、员工5月的工资没有计算，也没有计提，7月计算6月工资时把5月的工资一起算了，一起发放，怎么进行账务处理？

郭老师 解答

2022-08-08 09:52

那在六月份做计提，然后在做支付，和上面的分录是一样的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 09:55

6月已经结账了，是不是要反结账回去做计提啊

郭老师 解答

2022-08-08 09:55

不用反结账修改的，你如果反结账修改的话，你申报给税务局的财务报表也得修改啦。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 10:17

是在7月的账里补提就可以了吗？

郭老师 解答

2022-08-08 10:21

是的是的，是这么做的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 11:20

好的，谢谢。
像上述1问里，6月工资是7月发放，8月初申报个税。在报个税的时候，两个月的工资合并申报吗。

郭老师 解答

2022-08-08 11:23

六月份的工资在七月份发放，八月份申报个税，他和哪个月的工资合并一块儿申报的？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 11:27

第1问里：7月离职的，6月的工资和7月的工资一起发放。第2问里：5月没有计提工资，5月和6月的工资一起在7月发放的。这两种情况可以统一合并在7月一起申报不

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 11:28

可否统一在8月申报

郭老师 解答

2022-08-08 11:29

你好，那就八月份一块儿申报七月份的工资第一个问题里面。

郭老师 解答

2022-08-08 11:29

第二个问题里面8月份一块申报五六月份的工资。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 11:37

被这个时间线给弄糊涂了，8月份申报7月账期的个税，意思是在7月账期里可否统一把这两个情况的一起申报了。

郭老师 解答

2022-08-08 11:38

记住发放的次月申报个税，你不管是发了几月份的工资，七月份发放的，就在八月份申报个税。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 11:40

好的，那离职的那个是不是要在下个月把人员状态改为非正常就行了

郭老师 解答

2022-08-08 11:43

对的，是的，是这么做的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2022-08-08 11:44

好的，非常感谢

郭老师 解答

2022-08-08 11:50

不用客气，工作愉快。