增值税免税货物，其加工材料进项税不能不能抵扣。对吗？进项税转到成本上，对吗？

燕子 追问

2017-06-08 20:43

老师：这题材增值税答案案是=(400+400/1400x400)x17%-42x13%-2×11%-9×17%，我感觉答案是错的。42/(1+13%）x13%才对，对应消费税的答案，应该是增值税答案错了吧？

燕子 追问

2017-06-08 20:56

老师：这题消费税为什么是[42x(1-13%)+2+9]/(1-5%)×5%，按您的意思应该是(42+2+9)/(1+5%)x5%

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:19

增值税免税货物，其加工材料进项税不能抵扣。进项税转到成本上

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:33

增值税是价外税，消费税是价内税

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:47

对于42的农副产品收购，抵扣增值税是计算是：42*13%    
从2017年7月1日起，收购农副产品的抵扣的进项税是：42*11%

李爱文老师 解答

2017-06-08 21:08

42是没有消费税的