表里面是账面的数已经把美元换算成了人民币，现在是和银行对账单上的差额很大，账面是负数，银行是有余额的，而且20年的账上的期初数也是不准确的，参照是之前会计做的明细账，这个需要如何调整，第一步需要先怎么做。

大倩 追问

2022-08-05 13:33

之前是外帐会计做帐，没有结汇和做什么汇兑差额的调整，而且还有跨年的，虽然发生的业务都已入账，我现在不知道从哪里开始入手

大倩 追问

2022-08-05 13:36

开票的时候应收的就是开票的金额。等到收到款的时候就是实际收款的金额，之间有差异的也没有做调整。

陈诗晗老师 解答

2022-08-05 13:38

那你这里就应该是属于之前没有体会的差异，说到这，你把这些余额转到财务费用汇兑损益就行了。

大倩 追问

2022-08-05 13:42

她都是这样做的，那我做到汇兑损益分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2022-08-05 14:03

你直接根据你前面那个表格余额
借，银行存款
贷，财务费用，汇兑损益

大倩 追问

2022-08-05 14:08

前面表格合计下来余额是负数

大倩 追问

2022-08-05 14:13

我是不是得先借应收，之前都是先挂的应收
借：应收账款-外汇
贷： 财务费用-汇兑损益
借：银行存款
贷：应收账款-外汇

陈诗晗老师 解答

2022-08-05 14:41

就是如果说本身是没有余额，先把这些负数相当于给他结平，结算平的对应科目就是财务费用。

大倩 追问

2022-08-05 14:44

没有明白，应该怎么做分录

大倩 追问

2022-08-05 14:45

在一个就是如果差额是正数呢，用怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2022-08-05 14:50

就比方说你那个应付账款。本身没有余额了，但是由于之前没有调会，现在上面还有十块钱的余额，你就把这个余额转到财务费用就行了。

大倩 追问

2022-08-05 14:54

我现在是应收账款有余额负的6403.73

陈诗晗老师 解答

2022-08-05 15:58

借，财务费用  汇总损益   贷，，应付账款