老师，我问下， 建筑分包和总包怎么各自预缴 缴纳税款啊

k1 追问

2022-08-04 10:22

怎么算的啊 老师

陈诗晗老师 解答

2022-08-04 10:23

增值税，（合同金额-分包）初（1-增值税率）×预交纳比例
附加税，根据增值税计算
所得税，0.5%

陈诗晗老师 解答

2022-08-04 10:23

个税1-1.5%
各比如有差异

k1 追问

2022-08-04 10:27

老师我们作为总包按照一般计税来算，也就是项目所在地预缴，应该是（总包300-分包160）/1.09＊0.02 =2.56 然后机构所在地申报就用（300/1.09*0.09-2.56=24.34，如果有进项18.6也要减掉对吗 最后缴5.74万 对吗？

那分包单位预缴和我们又是什么关系，分包单位也按一般计税要按160万预缴2%嘛，分包他缴的税我们能不能抵扣呢

陈诗晗老师 解答

2022-08-04 10:29

1，对的
2，分包俺他自己160去进行缴纳

k1 追问

2022-08-04 10:37

他分包缴纳的160我们总包能不能抵扣，分包也就是160/1.09*0.02=2.94.

陈诗晗老师 解答

2022-08-04 12:33

也就是项目所在地预缴，应该是（总包300-分包160）/1.09＊0.02 =2.56
你这个时候已经剪掉了

陈诗晗老师 解答

2022-08-04 12:34

对的，分包按160计算预交纳增值税