老师，想问一下一项工程200万，已付款150万，付款时计入了在建工程，7月份要转固，但是发票还没有，现在要暂估转固金额为183.49万。想问一下分录要怎么做？

xijunkokhjhk 追问

2022-08-03 20:29

付款时借在建工程贷银行存款

bamboo老师 解答

2022-08-03 20:38

借：固定资产
贷：在建工程

xijunkokhjhk 追问

2022-08-03 20:46

可是固定资产183.49万 在建工程账面余额才150万诶

bamboo老师 解答

2022-08-03 20:54

借：固定资产183.49
贷：在建工程150

贷：应付账款-暂估应付账款  33.49

xijunkokhjhk 追问

2022-08-04 09:25

那发票到了之后怎么做？

bamboo老师 解答

2022-08-04 09:29

借：应付账款-暂估应付账款  33.49
贷：应付账款33.49
前面150万您没有挂往来 所以分录可以不体现