1.老师咨询您一个问题，就是我目前做的这家学校的帐截止到7月底才盈利80000元，股东就看账上多少钱就分红10万元。这就导致利润分配--未分配利润变成了负数是吧？ 2. 股东分红影响了资产负债表的未分配利润，那会影响利润表的净利润吗？

婕婕 追问

2022-08-03 16:31

资产负债表里面未分配利润减少了，但是利润表的净利润没有变化

meizi老师 解答

2022-08-03 16:35

 你好 ；       利润表是当年的利润哦 ；  你负债表里面利润减少； 你去看看你们勾稽关系 平衡吗   

婕婕 追问

2022-08-03 17:08

如果不分配利润的情况下是平衡的，但是股东分红之后利润表中的净利润和资产负债表中未分配利润就不平衡了

meizi老师 解答

2022-08-03 17:12

 你好 ；      你们分录分红科目怎么走的；  是不是分录不对；  发来看看   

婕婕 追问

2022-08-03 17:26

先结转本年利润到利润分配--未分配利润      借：利润分配--未分配利润     贷;应付股利     借：应付股利    贷：应交税费--应交个人所得税     银行存款

meizi老师 解答

2022-08-03 17:37

 你好；    你科目都不对哦 ；  看我写的做 ：   借：利润分配——应付股利，贷：应付股利。借：利润分配——未分配利润，贷：利润分配——应付股利。       
实际支付现金股利或利润时：
借：应付股利
    贷：银行存款、 应交税费-应交个人所得税； 缴纳 ：借    应交税费--应交个人所得税贷银行存款    

婕婕 追问

2022-08-03 17:39

还是会减少利润分配呀！但是对利润表的净利润没有影响！   性质是一样的

婕婕 追问

2022-08-03 17:41

而且小企业都没有这么细，你那个利润分配--应付股利  不就是过渡的吗没有实质意义  又不是股份公司

meizi老师 解答

2022-08-03 18:02

你好 ；      按我写的分录 ； 就应该没有说差异的； 你分红了 肯定利润最终是减少的   

婕婕 追问

2022-08-03 18:04

是的，但是并不会影响利润表的净利润

meizi老师 解答

2022-08-03 18:11

 你好 ；     你本年利润    是不影响的； 你科目是对的 ；  只是你的负债表里面    会影响利润的