送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-08 10:33

    在企业所得税管理中,发现有企业2012年度发生的费用,在2013年5月31日以后取得正式发票,那么这笔费用是否可以在2013年度税前列支? 

李老师2 解答

2017-06-08 10:42

     根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条 企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

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相关问题讨论
你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
您好 符合小微企业标准的话 这样计算 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2019-07-09 13:13:05
同学你好 很高兴为你解答 计算应纳税所得额*征收率
2022-03-15 12:20:20
你好,是的,是这样的
2020-08-04 16:52:41
你好 根据你利润*企业所得税税率 里计算的
2019-12-11 17:42:24
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