企业现在筹备期，现实收资本300万，因为有票回来的支出就是走公户的，没有票的支出都是提现后存入私户用私户转的。现在能在有票能在外账上体现的只有40万，那么我外账的资产负债表货币资金就是还有260万。而实际我公户加私户一共就剩100万了，因为一些没有票的都走私户支付了。这个情况外账是不是只能就是体现我还有260万的货币资金？

曾曾 追问

2017-06-08 10:46

走私户的160万，如果有80万能取得发票，是不是在资产负债表中的预付账款填入80万？那另外80万如何填列好一些？如果都暂时不确定走私户的160万能否取得发票，那又要如何填列好一些？请老师指点，感谢

方老师 解答

2017-06-08 10:50

是的。 
或者你把160万都放在预付账款。如果确定没发票用支付的票据记账。

曾曾 追问

2017-06-08 10:55

@方老师:老师，意思是先把160万先放在预付账款，如果没票回，怎么做好些？

曾曾 追问

2017-06-08 11:05

@方老师:方老师，我已把从私户付的一百多万都填入5月要报的外账财务报表中。期中有一个20万专票固定资产已回来，我把18万原值填入了固定资产，那2万进项税要不要填入资产负债表中？

方老师 解答

2017-06-08 11:08

你是一般纳税人还是小规模。 
一般纳税人进项不在固定资产反映。