老师 你好 我单位是商贸企业 收到三张2020年的广告宣传类 的发票 2022年我可以认证做费用嘛

稳重的裙子 追问

2022-08-02 13:27

广告类的发票跨年算2年了 这个费用可以跨年用吗

玲老师 解答

2022-08-02 13:28

你好，可以的，可以入账的。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 13:32

汇算的时候不用做纳税调整 对吧

玲老师 解答

2022-08-02 13:40

需要做纳税调整的。因为不是当年的。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 13:44

假如我现在认证了2020年的广告费发票15万  那就是说做2022年汇算的时候要把这部分调减出来15万 是吗 

玲老师 解答

2022-08-02 13:51

。是的，把这个费用要调整出来。

玲老师 解答

2022-08-02 13:51

进
项税额不需要调整。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 13:54

老师 那账务处理怎么做啊

稳重的裙子 追问

2022-08-02 13:56

会计分录怎么做？

玲老师 解答

2022-08-02 14:00

20年的销售费用做账了吗？

稳重的裙子 追问

2022-08-02 14:03

没有做账

玲老师 解答

2022-08-02 14:11

借销售费用，进项税额贷银行存款。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 14:17

那2022年年底纳税调整的会计分录怎么做啊

玲老师 解答

2022-08-02 14:23

。汇算清缴调表不调账不写分录。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 14:28

老师 我看上面你说把2020的费用发票 计入了费用科目  2022年记账是借销售费用，进项税额贷银行存款。对吧 可这不是2020年的费用吗

玲老师 解答

2022-08-02 14:32

记今年，然后汇算清缴纳税调整，因为不是今年费用。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 14:38

汇算清缴的时候不需要做分录调整吗

玲老师 解答

2022-08-02 14:44

不需要做调整分录，不需要不需要。

稳重的裙子 追问

2022-08-02 14:52

好的 好的 老师

玲老师 解答

2022-08-02 14:56

客气，祝您工作愉快。