老师你好，我们单位给对方开具了发票，期间为2022年7月-2023年3月，不含税金额为90万，税额8.1万，尚未收到款项，请问应该怎么写会计分录？

小幸运 追问

2022-08-02 10:07

目前期间是2022年7月，也要把2022年8月-2023年3月的收入确认为主营业务收入吗？

小幸运 追问

2022-08-02 10:09

每月10万，上述问题的答案如果为“不是”，请问8月-次年3月的80万应该怎么写会计分录呢？

李霞老师 解答

2022-08-02 10:10

你好同学，您这个发票是什么时候出具的呢？我理解的，您是一个月把这些发票全部出具的。

李霞老师 解答

2022-08-02 10:10

你好，如果说你按一个月10万的话，您还是分开做就行了，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，就是确定无票收入就可以了。

小幸运 追问

2022-08-02 10:13

发票为7月份一次性开具。发票已开具就需要在税务局申报缴纳税费，请问已开具的8月-次年3月发票应该怎么写分录呢？

李霞老师 解答

2022-08-02 10:16

你好，我的意思是您之前都没有做凭证，在七月份儿，你现在开了，你直接把这个收入确定在七月份就可以了，因为正常来说，你这个如果是分期的话，你当时每一个月你应该确定收入，但是你没有确定，所以说你只是在七月份开完发票，一次性确定收入就可以了。

小幸运 追问

2022-08-02 10:18

老师22年8月-23年3月属于未来期间，不是过去

李霞老师 解答

2022-08-02 10:23

你好，我明白你的意思，我的意思是您正常，如果说，分期收款的话，你每个月都要确定无票收入就可以，就是跟七月份是一样的，您正常可以先借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额，你自己来确定这么一笔无票凭证就行。

小幸运 追问

2022-08-02 10:24

麻烦老师将7月的会计分录写一下，带金额的

李霞老师 解答

2022-08-02 10:31

你好，借应收账款98.1，贷主营业务收入90，贷应交税费、应交增值税销项税额。8.1