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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-08-01 15:36

这个要计提应付职工薪酬的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好 是谁垫付的款吗
2019-03-29 10:19:02
同学您好，借：或贷：利润分配-未分配润，贷或借：对应科目
2022-10-08 19:15:21
这个要计提应付职工薪酬的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-08-01 15:36:59
您好，没有支付时可以记其他应付款，如果实际已经支付了，贷方应该是银行存款或者库存现金
2020-06-19 11:50:47
借银行存款贷其他应付款5万， 借其他应付款5万，贷银行存款4万，营业外收入1万。
2023-01-17 10:53:27
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