小规模纳税人筹建期间，购进额货物没有发票怎么办？

考拉小巫 追问

2022-08-01 15:24

小规模纳税人是不用缴纳企业所得税的吧？

邹老师 解答

2022-08-01 15:25

你好，登记的类型是有限公司吗？ 

考拉小巫 追问

2022-08-01 16:15

对呀，登记的是有限公司

邹老师 解答

2022-08-01 16:15

你好，登记的是有限公司，如果有利润，需要缴纳所得税
如果是亏损，就不需要缴纳 

考拉小巫 追问

2022-08-01 16:52

那筹建期间没有发票可以入账吗？缴纳增值税吗？

邹老师 解答

2022-08-01 16:54

你好，会计上没有发票，是可以入账的。
没有发票入账的支出，不涉及增值税啊 

考拉小巫 追问

2022-08-01 16:56

那税务上呢？会有什么涉税风险吗？

邹老师 解答

2022-08-01 16:57

你好，税务上，需要对无票支出做纳税调增应纳税所得额处理 

考拉小巫 追问

2022-08-01 16:59

就是要缴纳企业所得税的意思对吗？
小规模纳税人是销售额不达标的话，就不用纳税对吗？销售额标准是多少来的？

邹老师 解答

2022-08-01 17:01

你好，税务上，需要对无票支出做纳税调增应纳税所得额处理 
可能缴纳所得税，也可能亏损仍然不需要缴纳所得税
小规模纳税人，开具普通发票是免征增值税的
销售额标准：是任意连续12个月累计超过500万，就会转为一般纳税人 

考拉小巫 追问

2022-08-01 17:04

企业所得税的税率是多少？

邹老师 解答

2022-08-01 17:05

你好，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是5%
如果不符合，是按25% 

考拉小巫 追问

2022-08-01 17:06

不需要缴纳增值税吗？是有个标准的吧？比如我一个季度营业额达到多少，要怎么交税的吧？

邹老师 解答

2022-08-01 17:07

你好

小规模纳税人，开具普通发票是免征增值税的
没有季度多少金额的限制，只要不要变成一般纳税人就行了 

考拉小巫 追问

2022-08-01 17:07

小型微利企业条件的标准是什么呢？

邹老师 解答

2022-08-01 17:08

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要三个条件同时满足 

考拉小巫 追问

2022-08-01 17:08

意思就是小规模纳税人不需要缴纳增值税，不管开具多少金额的发票？只要不开专票，一律不纳税？

邹老师 解答

2022-08-01 17:09

你好，只是不需要缴纳增值税而已。
小规模纳税人，开具普通发票是免征增值税的

考拉小巫 追问

2022-08-01 17:10

那反正要不要购货发票也没关系对吗？

邹老师 解答

2022-08-01 17:12

你好，当然有关系。
有购进发票，可以抵扣所得税
没有购进发票，就需要做纳税调增处理了