送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-07-30 17:53

你好
接受捐赠的时候,账务处理是
借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:营业外收入
因为贷方是营业外收入,所以需要计入 企业所得税的  应纳税所得额

而销售货物的时候,账务处理是
借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
这里增值税是负债,没有计入收入核算

上传图片  
相关问题讨论
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好,同学。 如果你是计算税法上的税负,那么第一个。 如果你是计算会计上的税负,第二个。
2020-02-19 20:09:09
您好 企业所得税的应纳税所得额不包含增值税的
2021-05-16 20:50:14
你好,是一样的,都是企业所得税应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 应纳税所得额 与 应纳所得税额 才是不同的
2020-08-07 09:13:04
这个是指企业所得税的
2022-04-23 17:27:54
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...