这怎么做分录？

千寻 追问

2017-06-07 14:08

老师，不用计提吗？ 
我缴个人所得税是填是当月数，还补缴加当月的？

千寻 追问

2017-06-07 14:17

这里的社保填当月缴纳数的是吧？

淑女老师 解答

2017-06-07 13:32

你好，借：管理费用-社保费（当年单位金额） 
                 以前年度损益（以前年度单位金额） 
                 其他应收款（个人所有金额） 
               贷：银行存款

淑女老师 解答

2017-06-07 14:04

你好，以前年度损益是补交的单位数，其他应收款是个人补缴和当月一起的数

淑女老师 解答

2017-06-07 14:09

你好，个税是当月的，不需要加补交

淑女老师 解答

2017-06-07 16:04

你好，根据《个人所得税法实施条例》第二十五条， 按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。应该填以前年度和当月合计的，具体还要问当地税局