老师，你好，去年的账我付货款的时候是直接做借：应付账款50000，贷：银行存款，现在借方还是有余额，我现要怎样做才能调平。谢谢

姗姗 追问

2022-07-29 10:44

支付的是邮政快递费

邹老师 解答

2022-07-29 10:45

你好，对方有给你们提供 邮政快递服务吗？ 

姗姗 追问

2022-07-29 10:48

是的，还有些是购买生产成本的，现在要用什么科目，老师

邹老师 解答

2022-07-29 10:49

你好

借：以前年度损益调整
生产成本
贷：应付账款
购买生产成本的，这个是什么意思呢

姗姗 追问

2022-07-29 10:50

我用的是利润分配-末分配利润，报表又不平了。购买生产用的东西

邹老师 解答

2022-07-29 10:51

你好，购买生产用的东西，计入原材料科目核算
用的是利润分配-末分配利润，报表的勾稽关系是

未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—调整的金额

姗姗 追问

2022-07-29 11:05

减调整金额的借方，还是贷方

邹老师 解答

2022-07-29 11:08

你好，减去的是  利润分配-末分配利润的借方金额
如果是利润分配-末分配利润的贷方发生额，就需要加上 

姗姗 追问

2022-07-29 11:16

好的谢谢老师

邹老师 解答

2022-07-29 11:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。